Національний банк дозволив відкривати рахунки юридичним особам-нерезидентам і ввів поняття компанії-оболонки (shell-company)

04 квітня 2019 року набула чинності Постанова Національного банку України № 56 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 01 квітня 2019 роки (далі – «Постанова №56»), яким була затверджена «Інструкція про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків і кореспондентських рахунків банків – резидентів та нерезидентів ».

Юрист ADER HABER Дмитро Швиденко проаналізував ключові зміни в сфері валютного контролю.

Постановою №56 Національний банк надав можливість відкриття банківських рахунків юридичним особам-нерезидентам, в тому числі іноземним інвестиційним фондам і компаніям з управління активами, що діють від імені таких інвестиційних фондів.

Продовжуючи подальшу валютну лібералізацію Національний банк включив до Постанови №56 такі нововведення:

• скасовані вимоги щодо надання карток зі зразками підписів. Тепер розпоряджатися рахунком зможуть особи, які відповідно до законодавства мають на це право, і це не вимагає нотаріального посвідчення;
• зміна в найменуванні юридичної особи тепер не передбачає закриття діючих рахунків;
• виключені положення щодо різних режимів рахунків (обмеження щодо проведення операцій з рахунками), але з’явилися особливості здійснення операцій за рахунками окремих клієнтів.

Також, нові зміни торкнулися системи валютного контролю, яка грунтується на ризико-орієнтованому підході.
Національний банк України прийняв Постанову № 58 від 02 квітня 2019 року, яким були внесені зміни до положення про здійснення банками фінансового моніторингу (далі – «Постанова № 58»).

Згідно з Постановою № 58:

• визначено поняття «компанії-оболонки»;
• доданий порядок аналізу інформації та документів для виявлення «компаній-оболонок»;
• доданий перелік дій банку в разі виявлення «компанії-оболонки» або відмови клієнта в наданні банку необхідних документів (інформації).